Simulador Regimen Simple (RST) vs Ordinario 2025
Descubre si a tu empresa o actividad profesional como persona natural le conviene pasarse al Regimen Simple de Tributacion (RST) frente al Regimen Ordinario.
Tope maximo para pertenecer al RST: hasta 100.000 UVT anuales (~$4.706M COP).
Relevante unicamente para el Regimen Ordinario.
Cuadro Comparativo Detallado
| Parametro / Concepto | Regimen Ordinario | Regimen Simple (RST) |
|---|---|---|
| Base de Imposicion | $0 (Renta Líquida) | $0 (Ingresos Brutos) |
| Impuesto de Renta / Simple | $0 | $0 |
| Impuesto de Industria y Comercio (ICA) | $0 | Incluido en tarifa RST |
| Sujeto a Retenciones en la Fuente | Sí (4% - 11% retencion) | Exento de Retencion en la Fuente |
| Carga Tributaria Total Anual | $0 | $0 |
Guía Practica: ¿Cuando conviene el Regimen Simple de Tributacion?
1. Empresas con margen de ganancia alto y pocos costos deducibles
Si eres consultor, programador o prestador de servicios donde tu costo principal es tu propio conocimiento (margen de utilidad del 70% o superior), el Regimen Simple te permite pagar tarifas de entre 4.9% y 12.0% sobre ingresos brutos en vez de hasta 35%-39% sobre tu renta líquida.
2. Flujo de caja inmediato sin retenciones
Los inscritos en el RST no estan sujetos a retencion en la fuente a título de renta ni de ICA por parte de sus clientes, recibiendo el 100% del dinero de sus facturas.
3. ¿Cuando NO conviene el RST?
Si tu negocio tiene margenes de ganancia muy reducidos (por ejemplo, comercializadoras de productos con margenes brutos de 5% al 10%) o si arroja perdidas operacionales, el regimen ordinario suele ser mejor porque solo tributa sobre la utilidad real generada.
📊 Liquidacion Oficial de Nomina y Prestaciones Sociales DIAN / MinTrabajo
| Statutory Component / Legal Deduction Item | Calculated Amount (COP) |
|---|---|
| Primary Net / Statutory Payable Amount | $0 COP |
Engr. Muhammad Shahzad
Principal Financial Systems Architect & Colombian DIAN & Labor Law Compliance Principal Architect
Lead software and systems architect specializing in high-performance browser computing, algorithmic validation, financial models, and zero-telemetry client-side privacy architecture.