Calculadora de Alcabala y Plusvalía Municipal
Simula de forma exacta los tributos inmobiliarios en Ecuador: Alcabala (1.0% comprador), recargo provincial (0.10%), plusvalía urbana (vendedor con 5% de desgravacion por ano) y aranceles registrales en USD ($).
Resumen Directo de Tributos de Transferencia Inmobiliaria (COOTAD)
1.0% municipal + 0.10% provincial sobre el mayor entre precio contractual y avaluo catastral.
Hasta 10% de la ganancia líquida en predios urbanos con 5% de rebaja por cada ano de tenencia (100% a los 20 anos).
Arancel tarifado por el Consejo de la Judicatura y el Registro de la Propiedad cantonal segun cuantía.
Desglose Detallado de Impuestos por Parte Obligada Base Imponible: $120,000.00
| Concepto Tributario | Parte Pagadora | Formula Legal (COOTAD) | Monto Estimado |
|---|---|---|---|
| Impuesto de Alcabala (Art. 527) | Comprador | 1.0% sobre mayor entre venta y catastro | $1,200.00 |
| Aporte al Consejo Provincial | Comprador | 0.10% sobre la base de alcabala | $120.00 |
| Impuesto a la Plusvalía (Art. 556) | Vendedor | 10% ganancia tras 25% rebaja (5 anos) | $2,625.00 |
| Honorarios Notariales (Escritura) | Comprador / Acuerdo | Resolucion Consejo de la Judicatura | $246.00 |
| Registro de la Propiedad Cantonal | Comprador | Arancel municipal de inscripcion | $300.00 |
| Total Liquidacion de Cierre Inmobiliario | $4,491.00 | ||
Matriz Estatutaria: Tributos de Transferencia Inmobiliaria en Ecuador
Regimen comparativo de impuestos, exenciones y obligaciones estipuladas por el Codigo Organico de Organizacion Territorial, Autonomía y Descentralizacion (COOTAD).
| Tributo / Tasa | Base Legal | Sujeto Pasivo | Tarifa / Regla | Exoneraciones Principales |
|---|---|---|---|---|
| Alcabala | COOTAD Art. 527 | Comprador | 1.0% | Entidades publicas, donaciones a beneficencia, viviendas de interes social (VIS). |
| Consejo Provincial | COOTAD Art. 536 | Comprador | 0.10% | Alineado a las mismas excepciones de alcabala cantonal. |
| Plusvalía (Utilidad) | COOTAD Art. 556 | Vendedor | Hasta 10% s/ ganancia líquida | Predios rurales (Art. 557), tenencia superior a 20 anos (desgravacion 100%). |
| Desgravacion por Tenencia | COOTAD Art. 559 | Vendedor | 5% por ano transcurrido | Tope maximo del 100% alcanzado a los 20 anos continuos de posesion. |
| Aranceles Notariales | Res. Consejo de la Judicatura | Comprador / Partes | Escala segun cuantía ($150-$400) | Beneficiarios de bonos estatales MIDUVI / VIS. |
| Registro de la Propiedad | Ordenanzas Municipales | Comprador | Escala cantonal ($150-$500) | Transferencias del sector publico y programas de vivienda prioritaria. |
Preguntas Frecuentes sobre Alcabala y Plusvalía en Ecuador
¿Quien paga el impuesto de alcabala y cuanto es la tasa en Ecuador?
El impuesto de alcabala es pagado por el comprador (adquirente). Conforme al Art. 527 del COOTAD, la tasa es del 1.0% sobre la base imponible mayor entre el precio de venta contractual y el avaluo catastral municipal, mas un recargo provincial del 0.10% a favor del Consejo Provincial.
¿Como se calcula el impuesto a la plusvalía (utilidad) municipal en predios urbanos?
Bajo los Arts. 556 a 568 del COOTAD, la plusvalía la paga el vendedor de un predio urbano sobre la ganancia líquida: Precio de venta menos el costo de adquisicion mas mejoras justificadas. De dicha ganancia bruta se deduce una desgravacion estatutaria del 5% por cada ano completo de tenencia del inmueble. El remanente tributa en una escala progresiva municipal de hasta el 10%.
¿Los predios rurales pagan impuesto a la plusvalía en Ecuador?
No. Conforme al Art. 557 del COOTAD, la transferencia de dominio de bienes inmuebles rurales esta legalmente exonerada del impuesto a las utilidades en la compraventa de predios (plusvalía municipal). Solo tributan el impuesto de alcabala y las tasas de registro y notariales correspondientes.
¿Que sucede con la plusvalía si tengo el inmueble durante mas de 20 anos?
Debido a que el Art. 559 del COOTAD concede una desgravacion estatutaria del 5% acumulativo por cada ano completo transcurrido desde la fecha de compra, al transcurrir 20 anos o mas se alcanza el 100% de desgravacion, resultando en un impuesto a la plusvalía municipal de cero dolares ($0.00).
¿Cuales son los gastos adicionales de notaría y registro de la propiedad en Ecuador?
Ademas de alcabala y plusvalía, la compraventa requiere el pago del arancel de otorgamiento de escritura publica fijado por el Consejo de la Judicatura (típicamente entre $150 y $300 segun cuantía) y el arancel de inscripcion en el Registro de la Propiedad del canton donde se ubica el bien (aproximadamente $150 a $400).
Auditoría Tecnica y Certificacion Tributaria
VerificadoFormulado y validado por Engr. Muhammad Shahzad. Cumple rigurosamente con los Arts. 527-568 del COOTAD y las resoluciones de aranceles notariales del Consejo de la Judicatura del Ecuador.
📊 Matriz Legal de Aportes IESS y Retenciones SRI del Ecuador
| Statutory Component / Legal Deduction Item | Calculated Amount (USD) |
|---|---|
| Primary Net / Statutory Payable Amount | $0.00 USD |
Engr. Muhammad Shahzad
Principal Financial Systems Architect & Ecuadorian SRI & IESS Labor Systems Principal Architect
Lead software and systems architect specializing in high-performance browser computing, algorithmic validation, financial models, and zero-telemetry client-side privacy architecture.