Calculadora de Impuesto a la Renta Sociedades y RIMPE
Simulador tributario oficial del SRI: liquidacion para el Regimen General (25% con deduccion de 15% utilidades laborales y reinversion al 15%) y tablas simplificadas del RIMPE en USD ($).
Directrices Estatutarias de Renta Corporativa (SRI)
Aplica sobre la base imponible neta tras deducir el 15% de participacion a los trabajadores.
Rebaja de 10 puntos porcentuales de IR sobre las utilidades destinadas a activos productivos nuevos.
Ingresos hasta $300k gravados en escala progresiva del 1% al 2% sobre ingresos brutos anuales.
Liquidacion Tributaria Conciliada Declaracion Formulario 101 / 102 SRI
Matriz Estatutaria: Regímenes del Impuesto a la Renta en Ecuador
Comparativa tecnica de bases imponibles, alícuotas y obligaciones formales reguladas por la LORTI.
| Regimen Fiscal | Base Imponible | Tarifa / Escala | 15% Utilidad Trabajadores | Incentivos / Beneficios |
|---|---|---|---|---|
| Sociedades - Regimen General | Utilidad contable - 15% trab. | 25.0% | 15% Obligatorio | Rebaja de 10 puntos por reinversion (15%). |
| Sociedades c/ Paraísos Fiscales | Utilidad neta gravable | 28.0% | 15% Obligatorio | Sin acceso a incentivos preferenciales. |
| RIMPE Emprendedores | Ingresos brutos anuales ($20k-$300k) | 1.0% a 2.0% Progresivo | Si tiene empleados contratados | Declaracion semestral de IVA y regimen simplificado. |
| RIMPE Negocios Populares | Ingresos brutos anuales (≤ $20,000) | Cuota fija hasta $60/ano | No aplica | Cuota incluye IR e IVA, emision de notas de venta. |
Preguntas Frecuentes sobre el Impuesto a la Renta de Sociedades en Ecuador
¿Cual es la tarifa general del Impuesto a la Renta para sociedades en Ecuador?
Conforme a la Ley Organica de Regimen Tributario Interno (LORTI), la tarifa general del Impuesto a la Renta para sociedades constituidas en el Ecuador y sucursales de sociedades extranjeras es del 25.0% sobre su base imponible fiscal, calculada tras deducir el 15% de participacion a los trabajadores.
¿Como funciona el incentivo de reduccion de 10 puntos por reinversion de utilidades?
Las sociedades que destinen sus utilidades netas a la reinversion en adquisicion de maquinarias nuevas, equipos nuevos o bienes productivos gozan de una reduccion de 10 puntos porcentuales en la tarifa de Impuesto a la Renta (tributando al 15% en lugar del 25%) exclusivamente sobre el monto efectivamente reinvertido y capitalizado.
¿Como se calcula la participacion del 15% a los trabajadores?
El Artículo 97 del Codigo del Trabajo establece que la empresa debe liquidar obligatoriamente el 15% de su utilidad contable antes de impuestos para sus trabajadores (10% distribuido por días laborados y 5% por cargas familiares). Dicho 15% constituye un gasto contable deducible para la determinacion de la base imponible del Impuesto a la Renta.
¿Que es el regimen RIMPE y como se dividen sus categorías en el SRI?
El RIMPE (Regimen Simplificado para Emprendedores y Negocios Populares) agrupa a contribuyentes con ingresos brutos de hasta $300,000 USD anuales. Se divide en: 1) Negocios Populares (ingresos hasta $20,000 USD), que pagan una cuota fija anual progresiva de hasta $60 USD e incluye IVA; y 2) RIMPE Emprendedores (ingresos de $20,001 a $300,000 USD), que tributan sobre sus ingresos brutos segun una tabla progresiva entre el 1% y el 2%.
¿Cuando se incrementa la tarifa de sociedades al 28% en Ecuador?
La tarifa sube al 28.0% cuando la sociedad tenga accionistas, socios o beneficiarios efectivos residentes en paraísos fiscales o regímenes de menor imposicion que representen mas del 50% del capital social, o cuando la empresa incumpla el deber de informar su composicion societaria al SRI.
Auditoría Tecnica y Certificacion Tributaria
VerificadoFormulado y verificado por Engr. Muhammad Shahzad. Conforme a la Ley Organica de Regimen Tributario Interno (LORTI), el Codigo del Trabajo y las resoluciones del Servicio de Rentas Internas (SRI).
📊 Matriz Legal de Aportes IESS y Retenciones SRI del Ecuador
| Statutory Component / Legal Deduction Item | Calculated Amount (USD) |
|---|---|
| Primary Net / Statutory Payable Amount | $0.00 USD |
Engr. Muhammad Shahzad
Principal Financial Systems Architect & Ecuadorian SRI & IESS Labor Systems Principal Architect
Lead software and systems architect specializing in high-performance browser computing, algorithmic validation, financial models, and zero-telemetry client-side privacy architecture.