Calculadora de IVA 15% y Retenciones SRI
Herramienta oficial de facturacion tributaria en Ecuador: calculo del IVA (15% general, 5% construccion, 0% canasta basica) y retenciones en la fuente de IVA y Renta con liquidacion de neto a pagar en USD ($).
Directrices Clave de Facturacion y Retenciones (SRI Ecuador)
Tarifa vigente desde abril de 2024. Tarifa 5% en materiales de construccion y 0% en canasta basica.
30% en bienes, 70% en servicios y 100% en honorarios profesionales o arrendamiento inmobiliario.
1.75% en bienes, 2.75% en servicios, 8.0% en arriendos y 10.0% en honorarios profesionales.
Liquidacion Tributaria de la Factura y Comprobante de Retencion Normativa SRI Ecuador
| Rubro de Liquidacion | Porcentaje | Base de Aplicacion | Monto (USD) |
|---|---|---|---|
| Subtotal Gravado | - | Precio neto pactado | $1,000.00 |
| (+) Impuesto al Valor Agregado (IVA) | 15.0% | Subtotal de la factura | $150.00 |
| Total Factura Comercial (Subtotal + IVA) | $1,150.00 | ||
| (-) Retencion en la Fuente de IVA | 30.0% | Sobre el valor del IVA ($150.00) | -$45.00 |
| (-) Retencion en la Fuente de Impuesto a la Renta | 1.75% | Sobre el subtotal de la factura ($1,000.00) | -$17.50 |
| Neto en Dinero a Pagar / Percibir (Total Factura - Retenciones) | $1,087.50 | ||
Matriz Estatutaria: Tarifas de IVA y Retenciones del SRI en Ecuador
Resumen oficial de tarifas impositivas y retenciones vigentes bajo la Ley de Regimen Tributario Interno.
| Concepto Tributario | Tarifa IVA | Retencion IVA | Retencion Impuesto Renta | Ámbito de Aplicacion |
|---|---|---|---|---|
| Transferencia de Bienes Muebles | 15.0% | 30.0% | 1.75% | Mercaderías, insumos comerciales, productos manufacturados. |
| Servicios Generales (Mano de Obra) | 15.0% | 70.0% | 2.75% | Mantenimiento, limpieza, transporte de carga, asesorías tecnicas. |
| Honorarios Profesionales | 15.0% | 100.0% | 10.0% | Servicios prestados por profesionales con título universitario. |
| Arrendamiento de Inmuebles | 15.0% | 100.0% | 8.0% | Alquiler de locales comerciales u oficinas a personas naturales. |
| Materiales de Construccion | 5.0% | 30.0% | 1.75% | Varillas de acero, cemento, hormigon, bloques, ladrillos. |
| Canasta Basica y Salud | 0.0% | 0% (N/A) | 1.75% o 2.75% | Alimentos agrícolas, medicinas, educacion y transporte publico. |
Preguntas Frecuentes sobre el IVA y Retenciones en Ecuador
¿Cual es la tarifa general del IVA vigente en Ecuador?
Desde el 1 de abril de 2024, mediante la Ley Organica para Enfrentar el Conflicto Armado Interno y el Decreto Ejecutivo 198, la tarifa general del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Ecuador es del 15.0% para la mayoría de bienes y servicios gravados.
¿Que bienes tienen tarifa reducida del 5% de IVA?
La reforma tributaria establecio una tarifa reducida especial del 5.0% de IVA aplicable exclusivamente para las transferencias locales de materiales de construccion destinados a proyectos habitacionales, tales como varillas de acero, cemento, hormigon premezclado, ladrillos, bloques y arenas.
¿Cuales son los porcentajes de retencion de IVA aplicados por los Agentes de Retencion?
El SRI establece tres porcentajes principales de retencion sobre el IVA facturado: 30% en la adquisicion de bienes muebles; 70% en la prestacion de servicios generales donde predomine la mano de obra; y 100% en honorarios profesionales, arrendamiento de inmuebles a personas naturales y liquidaciones de compra.
¿Cuales son los porcentajes de retencion en la fuente de Impuesto a la Renta?
Las alícuotas mas frecuentes son: 1.75% por compra de bienes muebles; 2.75% por servicios generales; 8.0% por arrendamiento mercantil de bienes inmuebles; 10.0% por honorarios profesionales con título universitario y comisiones; y 1.0% o 2.0% para contribuyentes sujetos al regimen RIMPE Emprendedor.
¿Quienes deben emitir retenciones de impuestos en Ecuador?
Las retenciones unicamente deben ser efectuadas por los sujetos pasivos calificados expresamente por el SRI como Agentes de Retencion o Contribuyentes Especiales, entidades del sector publico y empresas emisoras de tarjetas de credito o debito. Las personas naturales no designadas no realizan retenciones.
Auditoría Tecnica y Certificacion Tributaria
VerificadoFormulado y certificado por Engr. Muhammad Shahzad. Formulado bajo la Ley Organica para Enfrentar el Conflicto Armado Interno y las resoluciones de retenciones del Servicio de Rentas Internas (SRI) del Ecuador.
📊 Matriz Legal de Aportes IESS y Retenciones SRI del Ecuador
| Statutory Component / Legal Deduction Item | Calculated Amount (USD) |
|---|---|
| Primary Net / Statutory Payable Amount | $0.00 USD |
Engr. Muhammad Shahzad
Principal Financial Systems Architect & Ecuadorian SRI & IESS Labor Systems Principal Architect
Lead software and systems architect specializing in high-performance browser computing, algorithmic validation, financial models, and zero-telemetry client-side privacy architecture.