El Salvador Corporate Income Tax Calculator
Simulate annual corporate income tax (Impuesto sobre la Renta) under DGII statutory guidelines. Computes the 25% and 30% legal brackets, monthly advance withholding (Pago a Cuenta 1.75%), Tech Innovation Law 15-year 0% exemptions, and final fiscal liquidation balances in USD and Bitcoin.
Ingresos, Costos y Regimen Fiscal
Modulo DGIILiquidacion Fiscal Anual (DGII)
Formulario F-11≈ 25,923,077 sats (₿ 0.25923077 BTC)
| Ingresos Brutos Anuales: | $180,000.00 USD |
| Costos y Gastos Operativos Deducibles: | -$100,000.00 USD |
| Utilidad Neta / Renta Imponible: | $80,000.00 USD |
| Tasa de Impuesto Aplicable (Art. 41): | 25.0% (Renta ≤ $150,000) |
| Impuesto sobre la Renta Determinado: | $20,000.00 USD |
| Anticipo Pago a Cuenta Mensual (1.75%): | -$3,150.00 USD |
| IMPUESTO LÍQUIDO A PAGAR (F-11): | $16,850.00 USD |
Regímenes de Tributacion Empresarial en El Salvador
DGII Hacienda| Regimen Tributario | Tasa Impuesto Renta | Criterio de Aplicacion | Pago a Cuenta (1.75%) | Impuesto a Dividendos | Vigencia de Beneficio |
|---|---|---|---|---|---|
| General DGII (Pymes) | 25.0% Sobre Renta | Renta Neta ≤ $150,000.00 USD | Obligatorio mensual | 5% Retencion (Art. 74-A) | Permanente |
| General DGII (Corporativo) | 30.0% Sobre Renta | Renta Neta > $150,000.00 USD | Obligatorio mensual | 5% Retencion (Art. 74-A) | Permanente |
| Ley de Innovacion Tecnologica | 0.0% Exento | Software, IA, Hardware, Cloud | Exento | 0% Exento | 15 Anos continuos |
| Zonas Francas Industriales | 0.0% Exento | Exportacion de bienes y call centers | Exento | 0% Exento | 10 a 15 Anos renovables |
📊 Matriz Oficial de Deducciones ISSS, AFP y Renta de El Salvador
| Statutory Component / Legal Deduction Item | Calculated Amount (USD) |
|---|---|
| Primary Net / Statutory Payable Amount | $0.00 USD |
Preguntas Frecuentes sobre el Impuesto a la Renta de Sociedades en El Salvador
¿Como se aplican las tasas del 25% y 30% en El Salvador?
El Artículo 41 de la Ley de Impuesto sobre la Renta clasifica a las personas jurídicas por su nivel de ganancia neta imponible: si la renta imponible obtenida en el ejercicio no excede de $150,000.00 USD, se aplica la tasa plana del 25.0%. Si la renta neta imponible sobrepasa los $150,000.00 USD, la tasa del 30.0% se aplica sobre la totalidad de la base tributable.
¿Que es el Pago a Cuenta mensual y como se liquida?
El Artículo 151 del Codigo Tributario establece la obligacion de enterar un anticipo mensual a cuenta del impuesto sobre la renta equivalente al 1.75% de los ingresos brutos mensuales percibidos. Dicho valor se entera a traves del Formulario F-14 dentro de los primeros 10 días habiles del mes siguiente y se deduce íntegramente del impuesto final en el Formulario F-11.
¿En que consiste el incentivo de la Ley de Innovacion Tecnologica?
Promulgada por la Asamblea Legislativa, la Ley de Fomento a la Innovacion y Manufactura Tecnologica otorga 15 anos de exencion total (0%) en impuesto sobre la renta, ganancias de capital, aranceles de importacion de bienes tecnologicos y tasas municipales a empresas desarrolladoras de software, analítica de datos, inteligencia artificial y computacion en la nube.
¿Que ocurre si el Pago a Cuenta acumulado excede el impuesto anual?
Si la suma de los anticipos mensuales del 1.75% supera el impuesto definitivo liquidado al cierre del ano, se genera un remanente o saldo a favor del contribuyente, el cual puede acreditarse automaticamente contra las declaraciones mensuales de Pago a Cuenta de los ejercicios posteriores o solicitarse formalmente en devolucion.
¿Cual es el plazo legal para presentar la declaracion de Renta anual?
De conformidad con la legislacion tributaria, las personas jurídicas domiciliadas deben presentar y liquidar su Declaracion de Impuesto sobre la Renta (F-11) a mas tardar el 30 de abril posterior a la finalizacion del ejercicio comercial (enero a diciembre).