حاسبة الراتب الصافي وضريبة الدخل في العراق (Iraq Net Salary Calculator)
احسب صافي الراتب الشهري بدقة بعد استقطاع التقاعد والضمان الاجتماعي (5%)، والشرائح التصاعدية لضريبة الدخل (3% - 15%)، والسماحات القانونية للمكلف والزوجة والأولاد بالدينار والدولار.
بيانات الراتب والوضع العائلي (Salary & Allowances)
الراتب الاسمي بالإضافة إلى المخصصات الثابتة وبدلات النقل والمهنة.
سماح الطفل: 200,000 دينار سنوياً (16,667 د.ع شهرياً لكل طفل) يُخصم من وعاء الضريبة.
بيان مفردات الراتب والاستقطاعات (Payroll Ledger) قانون 18/2023 وقانون 113
شرائح ضريبة الدخل والسماحات القانونية في جمهورية العراق
| الشريحة الضريبية (شهرياً) | المعادل السنوي بالدينار | نسبة الضريبة | السند القانوني والملاحظات |
|---|---|---|---|
| الشريحة الأولى (حتى 250,000 د.ع) | حتى 3,000,000 د.ع سنوياً | 3.0% | تُطبق بعد استبعاد الـ 5% ضمان والسماحات القانونية |
| الشريحة الثانية (250,001 إلى 500,000 د.ع) | 3,000,001 إلى 6,000,000 د.ع | 5.0% | قانون ضريبة الدخل العراقي رقم 113 لسنة 1982 |
| الشريحة الثالثة (500,001 إلى 1,000,000 د.ع) | 6,000,001 إلى 12,000,000 د.ع | 10.0% | شرائح الدخول المتوسطة في القطاعين الخاص والمختلط |
| الشريحة الرابعة (أكثر من 1,000,000 د.ع) | ما زاد عن 12,000,000 د.ع سنوياً | 15.0% | الحد الأقصى للضريبة التصاعدية على الرواتب والأجور |
الدليل القانوني لاحتساب الرواتب والضمان الاجتماعي الجديد في العراق 2026
شهد النظام العمالي العراقي نقلة نوعية مع سريان قانون التقاعد والضمان الاجتماعي للعمال رقم 18 لسنة 2023، الذي وسّع مظلة الحماية الاجتماعية وشمل فئات العمل غير المنظم. يحدد القانون نسبة استقطاع العامل بـ 5% من الراتب الإجمالي، بينما يسدد صاحب العمل 12% في القطاع الخاص العادي أو 25% في الشركات النفطية الكبرى، مع مساهمة حكومية تكميلية قدرها 8%.
تُحسب ضريبة الدخل بموجب أحكام القانون رقم 113 لسنة 1982 وتعديلاته وفق الأسلوب التصاعدي على الدخل الصافي الخاضع للضريبة؛ حيث يُطرح أولاً قسط الضمان الاجتماعي (5%) ثم تُطرح السماحات القانونية للمكلف والزوجة والأولاد، وتخضع الزيادة للشرائح الضريبية (3%، 5%، 10%، 15%).
مهندس برمجيات ونظم تشريعية ومحاسبية - متخصص في قوانين العمل والضمان الاجتماعي والضرائب العراقية وقوانين الشرق الأوسط.
الأسئلة الشائعة حول الراتب الصافي وضريبة الدخل بالعراق (FAQ)
What is the employee social security deduction rate in Iraq?
Under the Social Security and Retirement Law for Workers No. 18 of 2023, the mandatory employee contribution is 5.0% of the total monthly salary. The employer contributes 12.0% in private commercial sectors, while the state treasury contributes an additional 8.0% subsidy.
How is progressive payroll income tax calculated in Iraq?
Under Income Tax Law No. 113 of 1982 as amended, taxable income is subject to 4 progressive brackets after subtracting social security (5%) and monthly statutory personal allowances: 3% on the first 250,000 IQD/mo; 5% on the next 250,000 IQD/mo; 10% on the next 500,000 IQD/mo; and 15% on any taxable income exceeding 1,000,000 IQD/mo.
What are the legal personal tax allowances (السماحات الضريبية) in Iraq?
Annual statutory allowances are: 2,500,000 IQD for a single employee (208,333 IQD/mo); an additional 2,000,000 IQD for a non-working spouse (166,667 IQD/mo); and 200,000 IQD per child per year (16,667 IQD/mo per child).
Are social security contributions tax-deductible in Iraq?
Yes. The 5.0% employee social security contribution is deducted from the gross salary prior to applying personal tax allowances and calculating progressive income tax.
What is the official Central Bank of Iraq (CBI) conversion rate used for payroll?
The official benchmark exchange rate established by the Central Bank of Iraq (CBI) is 1,310 IQD per 1 USD (or 1,320 IQD for commercial transactions), which is utilized for statutory payroll and tax declarations.