Calculadora Impuesto de Sucesiones y Donaciones (Bonificaciones Autonomicas 2025)
Estima cuanto tendras que pagar a Hacienda al recibir una herencia en Espana. Aplica los tramos de la Ley 29/1987, la reduccion del 95% en la vivienda habitual, y las trascendentales bonificaciones autonomicas (99% en Madrid, Andalucía, Comunidad Valenciana, Baleares y Castilla y Leon).
Liquidacion Fiscal Autonomica
| Masa Hereditaria Individual | 180.000,00 € |
| Reduccion Parentesco y Vivienda (95%) | -75.000,00 € |
| Cuota Íntegra segun Escala Fiscal | 18.940,00 € |
| Bonificacion Autonomica Aprobada | -99% en cuota |
| TOTAL A INGRESAR EN LA HACIENDA AUTONÓMICA | 189,40 € |
Guía del Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Espana (2025)
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) es un tributo estatal cedido a las Comunidades Autonomas, lo que genera diferencias radicales en la cuota tributaria segun el lugar donde residía el fallecido durante los ultimos cinco anos.
Grupos de Parentesco Legales
- Grupo I: Descendientes (hijos, nietos) y adoptados menores de 21 anos. Disfrutan de las mayores reducciones y bonificaciones.
- Grupo II: Descendientes y adoptados de 21 o mas anos, conyuges, ascendientes (padres, abuelos) y adoptantes.
- Grupo III: Parientes colaterales de segundo y tercer grado (hermanos, tíos, sobrinos). Sin bonificacion en la mayoría de comunidades.
- Grupo IV: Primos, tíos abuelos, conyuges de parientes y extranos (amigos o parejas de hecho no asimiladas). Pagan el tipo maximo con recargos patrimoniales.
Comunidades Autonomas con Bonificacion del 99%
En 2025, si heredas de padres, hijos o conyuge (Grupos I y II), la tributacion es practicamente testimonial (se paga el 1% o 0% de la cuota teorica) en:
- Comunidad de Madrid: Bonificacion del 99%.
- Andalucía: Exencion total hasta 1.000.000 € por heredero y bonificacion del 99% en el resto.
- Comunitat Valenciana & Baleares: Bonificacion del 99% / 100%.
- Castilla y Leon: Bonificacion del 99%.
- Galicia: Reduccion de 1.000.000 € por descendiente directo con tipo maximo del 18%.
📊 Spanish Statutory Comparative Matrix (AEAT, TGSS & Legal Breakdown)
| Concepto Estatutario / Liquidacion | Importe Calculado |
|---|---|
| Liquidacion Principal / Importe Neto Final | 0,00 € |
Preguntas Frecuentes sobre el Impuesto de Sucesiones
El plazo legal es de 6 meses contados desde el día del fallecimiento del causante. Se puede solicitar una prorroga de otros 6 meses adicionales, siempre que se pida dentro de los primeros 5 meses del plazo original.
El artículo 20 de la Ley del ISD contempla una reduccion del 95% del valor de la vivienda habitual del fallecido (con un límite fijado de 122.606 € por heredero), siempre que los herederos sean el conyuge, descendientes, ascendientes o pariente colateral mayor de 65 anos que conviviese con el, con la condicion de mantener el inmueble durante al menos 5 anos (o 10 anos en el regimen estatal).
Engr. Muhammad Shahzad
Principal Financial Systems Architect & Spanish Statutory Compliance Specialist
Lead software and systems architect specializing in high-performance browser computing, algorithmic validation, financial models, and zero-telemetry client-side privacy architecture.