حاسبة صافي المرتبات وضريبة كسب العمل والتأمينات الاجتماعية
احسب بدقة صافي المرتب الشهري المستلم في اليد، ومفردات الراتب، واستقطاعات التأمينات الاجتماعية (8% للعامل و17% لصاحب العمل)، وشرائح ضريبة كسب العمل التصاعدية بالجنيه السوداني (SDG).
💵 بيانات الراتب والبدلات الشهرية
القطاع العام / الخاصالراتب الأساسي الخاضع لحساب التأمينات والمعاشات.
تشمل بدلات غلاء المعيشة وبدل السكن والنقل المنتظم.
الحد القانوني المعفى من الخضوع لضريبة كسب العمل شهرياً.
📋 قسيمة المرتب الصافي (Salary Slip)
صافي الاستحقاقجدول شرائح ضريبة كسب العمل في السودان (PIT)
تُطبق بعد خصم مساهمة التأمينات الاجتماعية (8%) وحد الإعفاء الشخصي
| الشريحة الضريبية | نطاق الدخل الشهري الخاضع (SDG) | سعر الضريبة | الحد الأقصى للضريبة في الشريحة |
|---|---|---|---|
| الشريحة الأولى | من 1 إلى 50,000 جنيه | 5.0% | 2,500 SDG |
| الشريحة الثانية | من 50,001 إلى 150,000 جنيه | 10.0% | 10,000 SDG |
| الشريحة الثالثة | من 150,001 إلى 300,000 جنيه | 15.0% | 22,500 SDG |
| الشريحة الرابعة (العليا) | ما زاد عن 300,000 جنيه | 20.0% | تصاعدي دون سقف |
📖 الدليل الشامل لاحتساب الرواتب والضرائب في السودان
1. اشتراكات التأمينات الاجتماعية (NSIF)
يُطبق قانون التأمين الاجتماعي السوداني على جميع العاملين في القطاع الخاص والمنظمات والشركات. يُستقطع شهرياً من راتب الموظف نسبة 8%، في حين يسدد صاحب العمل نسبة 17%، وتغطي هذه المساهمات:
- معاشات الشيخوخة والتقاعد النظامي عند بلوغ السن القانونية.
- معاشات العجز الكلي أو الجزئي والوفاة الطبيعية.
- تعويضات ونفقات العلاج لإصابات العمل والأمراض المهنية (2% يتحملها صاحب العمل بالكامل).
2. آلية خصم ضريبة كسب العمل (PIT)
تفرض ضريبة كسب العمل على الوعاء الصافي بعد خصم الاستقطاعات الواجبة بنص القانون:
تُسدد الضريبة شهرياً إلى ديوان الضرائب عبر نظام التحصيل الإلكتروني، وتتحمل جهة العمل المسؤولية القانونية عن التوريد المنتظم في المواعيد المقررة.
الأسئلة الشائعة حول رواتب وضرائب السودان
إجابات قانونية وفق تشريعات ديوان الضرائب وقانون التأمينات الاجتماعية
س1: كم تبلغ نسبة اقتطاع التأمينات الاجتماعية في السودان للعامل وصاحب العمل؟
يستقطع من أجر العامل 8% شهرياً، ويسدد صاحب العمل 17% (15% معاشات وعجز + 2% إصابات عمل)، بإجمالي 25% من الأجر التأميني.
س2: كيف يتم احتساب ضريبة كسب العمل في السودان؟
تُحسب الضريبة على المبلغ المتبقي بعد طرح 8% تأمينات وحد الإعفاء الشخصي، عبر 4 شرائح تصاعدية (5%، 10%، 15%، 20%).
س3: هل البدلات وعلاوات السكن تخضع للضريبة؟
نعم، تُضاف البدلات النقدية المنتظمة إلى إجمالي الأجر وتخضع للضريبة والتأمينات، ما لم ينص القانون على إعفاء بند بعينه.
س4: ما هو رسم الدمغة القانونية المقتطع من مرتبات الموظفين؟
يفرض قانون دمغة المعاملات رسماً بنسبة 1% على إيصالات سداد الأجور أو الشيكات النقدية المصروفة كمرتبات.
س5: ما هي التكلفة الإجمالية لتحمل صاحب العمل لتوظيف موظف في السودان؟
تشمل التكلفة الكلية: الراتب الإجمالي المتفق عليه مضافاً إليه نسبة 17% مساهمة التأمينات، علاوة على مخصصات مكافأة نهاية الخدمة والإجازات.
📊 Sudan Taxation Chamber & National Social Insurance Fund (NSIF) Matrix
| Statutory Component / Legal Deduction Item | Calculated Amount (SDG) |
|---|---|
| Primary Net / Statutory Payable Amount | SDG 0.00 |