حاسبة الراتب الصافي في تونس (Calculateur Salaire Net Tunisie)
احسب راتبك الشهري الصافي في تونس بدقة تامة وفق جدول الضريبة على الدخل (IRPP)، واقتطاع الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي (CNSS 9.18%)، والمساهمة التضامنية (CSS 1%) والمصاريف المهنية والأعباء العائلية.
💵 عناصر الأجر الشهري والبيانات العائلية
الأجر الخام الإجمالي بما فيه الراتب الأساسي والمنح الشهرية القارة.
مثل منحة التنقل المبررة (Transport) أو وصولات الأكل ضمن السقف المعفى.
📊 تفاصيل الراتب الصافي والاقتطاعات بتونس
⚖️ جدول أشطر الضريبة على دخل الأشخاص الطبيعيين (IRPP) في تونس
| شريحة الدخل السنوي الصافي (RNI) | نسبة الضريبة | المساهمة التضامنية (CSS) | الوضع الجبائي |
|---|---|---|---|
| من 0 إلى 5,000 د.ت | 0.0% (معفى) | 1.0% | شريحة الإعفاء التام |
| من 5,001 إلى 20,000 د.ت | 26.0% | 1.0% | الشريحة الأولى للأجراء |
| من 20,001 إلى 30,000 د.ت | 28.0% | 1.0% | الطبقة المتوسطة والأطر |
| من 30,001 إلى 50,000 د.ت | 32.0% | 1.0% | الإطارات العليا |
| ما زاد عن 50,000 د.ت | 35.0% | 1.0% | الشريحة القصوى |
📖 دليل احتساب الأجور والخصومات الجبائية والاجتماعية في تونس
1. اشتراك الضمان الاجتماعي CNSS (9.18%)
يُقتطع من الأجر الإجمالي الخام للأجير في القطاع غير الفلاحي اشتراك بنسبة 9.18% غير مسقوف لفائدة الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي (CNSS)، ويغطي التأمين على المرض والمنافع العائلية ونظام جرايات التقاعد.
2. طرح المصاريف المهنية (10% بسقف 2,000 د.ت)
لضبط قاعدة الضريبة السنوية، يتم أولاً طرح اشتراك CNSS من الأجر الخام، ثم يُطرح خصم جزافي بعنوان "مصاريف مهنية" بنسبة 10% من المبلغ المتبقي، على ألا يتجاوز سقفاً سنوياً قدره 2,000 دينار تونسي.
3. التخفيضات بعنوان الأعباء العائلية (Situation familiale)
تمنح مجلة الضريبة تخفيضاً لرئيس العائلة قدره 300 دينار سنوياً، مضافاً إليه 100 دينار عن كل طفل في الكفالة في حدود 4 أطفال، وترتفع إلى 2,000 دينار للطفل الحامل لإعاقة، وتُطرح هذه المبالغ مباشرة من الوعاء السنوي الصافي الخاضع للضريبة.
4. المساهمة الاجتماعية التضامنية (CSS 1%) ومساهمات المشغل
تُفرض مساهمة تضامنية بنسبة 1% على الدخل الصافي الخاضع للضريبة للمساهمة في تمويل التوازنات المالية لصناديق الضمان الاجتماعي. كما يتحمل المشغل مساهمات تقدر بـ 16.57% CNSS بالإضافة إلى 1% FOPROLOS و 1% إلى 2% TFP.
مراجعة وتدقيق: المهندس محمد شاهزاد (Engr. Muhammad Shahzad)
مهندس نظم برمجيات وتشريعات الأجور والضرائب التونسية
تمت مراجعة الخوارزميات الحسابية لهذه الأداة وفق مقتضيات مجلة الضريبة على دخل الأشخاص الطبيعيين والضريبة على الشركات التونسية، ونصوص قوانين المالية، وأنظمة الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي (CNSS 9.18%) مع التطبيق الصارم لنسب المساهمة الاجتماعية التضامنية CSS.
❓ الأسئلة الأكثر شيوعاً حول حساب الراتب والضرائب في تونس
ما هي نسبة اقتطاع الضمان الاجتماعي CNSS للأجير في تونس؟ ▼
تبلغ نسبة اقتطاع الضمان الاجتماعي المفروضة على الأجير في القطاع الخاص غير الفلاحي 9.18% من مجموع الأجر الخام الإجمالي دون أي سقف، وتتوزع بين نظام الجرايات والتقاعد (4.71%) ونظام التأمين على المرض والمنافع العائلية (4.47%).
كيف تُحسب المصاريف المهنية المخصومة من وعاء الضريبة؟ ▼
تُحدد المصاريف المهنية بنسبة 10% من الأجر المتبقي بعد طرح اقتطاع 9.18% للـ CNSS، وتخضع لسقف قانوني سنوي أقصاه 2,000 دينار تونسي، وتُخصم تلقائياً قبل تطبيق جدول الضريبة على الدخل IRPP.
ما هي المساهمة التضامنية الاجتماعية (CSS 1%)؟ ▼
المساهمة الاجتماعية التضامنية هي اقتطاع بنسبة 1% من الدخل الصافي الخاضع للضريبة، أُقرت بموجب قوانين المالية لتمويل العجز الهيكلي في صناديق التقاعد والضمان الاجتماعي (CNRPS و CNSS)، وتُدفع شهرياً مع الضريبة على الدخل.
ما هي التخفيضات العائلية الممنوحة للأجراء في تونس؟ ▼
يستفيد الأجير رئيس العائلة من خصم قدره 300 دينار سنوياً من قاعدة الضريبة، بالإضافة إلى 100 دينار عن كل طفل في الكفالة حتى سن 20 سنة (أو 25 سنة إذا كان يواصل دراسته الجامعية دون منحة)، وتصل إلى 2,000 دينار للطفل المعاق بدون تحديد للسن.
كم تبلغ التكلفة الإجمالية التي يتحملها المؤجر (المشغل) في تونس؟ ▼
يتحمل المشغل مساهمة CNSS المشغلة بنسبة 16.57% (بالإضافة إلى حوادث الشغل 0.5% - 5%)، ونسبة 1% لصندوق تمويل السكن FOPROLOS، ونسبة 1% إلى 2% بعنوان الضريبة على التكوين المهني TFP، لتصل التكلفة المشغلة الإضافية إلى قرابة 18.57% إلى 19.57% من الراتب الخام.
📊 Tableau Comparatif Statutaire Tunisie (IRPP, CNSS & Code du Travail)
| Rubrique Legale / Decompte Statutaire | Montant Calcule (TND / DT) |
|---|---|
| Reglement Principal / Net Statutaire | 0.000 DT |